¿Tengo limites en mis deducciones personales?

📋Límites específicos de las deducciones personales en México (ISR 2025)

Según el Artículo 151 de la Ley del ISR, las deducciones personales tienen límites globales y particulares. Aquí te detallo los montos máximos permitidos por tipo de deducción, actualizados con base en la UMA 2025 y fuentes fiscales recientes

Concepto	Límite máximo deducible	Observaciones
Límite global	Menor entre el 15 % de los ingresos anuales o 5 UMA anuales ($213,973.2 MXN)	Aplica a la mayoría de las deducciones personales.
Honorarios médicos, dentales, psicología, nutrición y gastos hospitalarios	Dentro del límite global	Deben pagarse con medios electrónicos y contar con CFDI.
Gastos funerarios	Hasta 1 UMA anual ($42,794.64 MXN)	Solo deducibles si se pagan con medios electrónicos.
Primas por seguros de gastos médicos	Dentro del límite global	Aplica a seguros personales o familiares.
Donativos	Hasta el 7 % de los ingresos acumulables del año anterior	Solo a instituciones autorizadas por el SAT.
Intereses reales de créditos hipotecarios	Crédito máximo de 750,000 UDIs (≈ $5.3 millones MXN)	Solo los intereses reales son deducibles.
Aportaciones voluntarias al retiro o planes personales de retiro	Menor entre el 10 % del ingreso anual o 5 UMA anuales ($213,973.20 MXN)	No se incluyen en el límite global.
Transportación escolar obligatoria	Dentro del límite global	Solo si el colegio exige el servicio.
Colegiaturas	Tope anual por alumno según nivel educativo:
Preescolar	$14,200.00 MXN
Primaria	$12,900.00 MXN
Secundaria	$19,900.00 MXN
Profesional técnico	$17,100.00 MXN
Bachillerato o equivalente	$24,500.00 MXN

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📘 Nota importante:

• Todos los pagos deben realizarse mediante transferencia, cheque o tarjeta (no efectivo).
• Los CFDI deben emitirse a nombre del contribuyente.
• Las deducciones se aplican en la Declaración Anual del ejercicio correspondiente.

Por ultimo te dejamos un pequeño video que te ayudara a entender un poco mejor esta información.